Национальная экономическая безопасность как составляющая основы для развития масштабного, организованного терроризма внутри государства


28 февраля 2010 г. Президентом России подписан новый федеральный закон «О безопасности». В этом законе определены следующие виды деятельности по обеспечению безопасности, непосредственно касающиеся проблем экономической безопасности:

  • прогнозирование, выявление, анализ и оценка угроз безопасности;
  • определение основных направлений государственной политики и стратегического планирования в области обеспечения безопасности;
  • применение социально-экономических мер в целях обеспечения безопасности.

Определение в федеральном законе указанных видов государственной деятельности по обеспечению безопасности предъявляет к проекту бюджета и к прогнозу социально-экономического развития страны требования по глубокому анализу наиболее вероятных угроз национальным интересам России, прежде всего, в области экономики.

Безопасность – состояние защищенности личности, общества, государства и среды жизнедеятельности от внутренних и внешних угроз или опасностей. Безопасность является важнейшим условием существования человека наряду с его потребностью в пище, воде, одежде, жилище, информации. Безопасность выступает интегральной формой выражения жизнеспособности и жизнестойкости различных объектов биосферы и ноосферы в духовной и культурной сферах, во внутренней и внешней политике, в обороне, экономике, экологии, социальной политике, физическом и моральном здоровье, в информатике, технологии. При этом учитывается наличие одновременно нескольких источников опасности и их потенциальных жертв. Интегральным показателем и критерием безопасности является риск. Конечной целью обеспечения безопасности является нейтрализация или исключение различных опасностей угроз и рисков.

Чтобы понятие безопасности было полноценно реализовано, законодательством РФ определен ее интегрированный вид. Речь идет о национальной безопасности (Национальная безопасность - защищенность жизненно важных интересов личности, общества и государства в различных сферах жизнедеятельности от внешних и внутренних угроз, обеспечивающая устойчивое развитие страны). Ее ключевыми составляющими являются защита информационных и экономических интересов. Это важно по той причине, что процессы в рамках этих двух сегментов опосредуют и сопровождают все отрасли и сферы государственного управления как в узком, так и в широком смысле.

Рис.1 Элементы безопасности

image

Экономическая безопасность - это такое состояние национальной экономики, при котором обеспечиваются защита национальных интересов, устойчивость к внутренним и внешним угрозам, способность к развитию и защищенность жизненно важных интересов людей, общества, государства. Под жизненно важными интересами в данном контексте понимают совокупность потребностей, которые обеспечивают существование и прогрессивное развитие личности, общества, государства.

Сущность этого понятия сводится к тому состоянию институтов власти и экономики, при котором становится возможным обеспечение защиты национальных интересов. Речь идет о достаточном оборонном потенциале и социально направленном развитии страны даже в том случае, когда внутренние и внешние процессы создают крайне неблагоприятные условия.

Изучая понятие и виды безопасности, стоит понимать, что экономическая защита - это не теоретическая конструкция, а практическая защищенность интересов нации. Обеспечить ее возможно при условии способности и готовности институтов власти формировать механизмы социально-экономической стабилизации общества, а также охраны и реализации интересов развития экономики государства.

Основным субъектом экономической безопасности выступает государство, которое осуществляет свои функции в этой области через органы законодательной, исполнительной и судебной ветвей власти. В системе экономической безопасности определяющую роль играют национальные экономические интересы, их приоритеты. Для определения национальных экономических интересов необходимо: анализ текущего состояния экономики и выявление тенденций развития; моделирования и прогнозирования социально-экономического развития; корректировке мер государственного регулирования с целью достижения желаемых целей. В указанных действиях особо важной является разработка системы экономических показателей, которые бы предоставляли количественную оценку социально-экономического развития страны.

Экономическая безопасность подразумевает такое состояние экономики страны, которое предполагает наличие: высокого устойчивого экономического роста; эффективное удовлетворение экономических потребностей; контроль государства национальных ресурсов; защищенности стратегических хозяйственных ресурсов страны и т.д.

На экономическую безопасность оказывают влияние множество факторов макро- и микросреды.

Угрозы первого уровня опасности.

Угрозы первого уровня опасности затрагивают реальный сектор экономики. Опасность этих угроз состоит прежде всего в том, что они воздействуют на масштабы российской экономики, определяющей ресурсную обеспеченность страны, способность отечественного производства обеспечить себя и население необходимыми мощностями и качественными конкурентоспособными товарами и услугами.

К ним относятся: Угроза продолжающегося отставания России от развитых стран по масштабам экономики и конкурентоспособности. Несбалансированная структура экономики и товарных рынков. Отсутствие развитого машиностроительного и потребительского комплексов. Медленная диверсификация производства. Слабая активизация инновационных процессов. Неустойчивость роста добычи нефти и газа. Отсутствие мер, стимулирующих рост мелиорации земель, производства комбикормов, обеспеченности сельских товаропроизводителей современной техникой и т.д. Низкая инвестиционная активность предпринимателей, в том числе государства.

Государство, если оно всерьез озабочено модернизацией экономики, должно стать главным генератором активизации модернизационно- инновационных процессов.

Угрозы, сопутствующие угрозам первого уровня опасности.

Безработица. Замедление роста доходов населения, снижения бедности и имущественного расслоения населения. Медленное решение жилищной проблемы в стране. Медленное улучшение состояния отраслей социальной сферы. Деформированная структура экспорта и импорта.

Следует подчеркнуть, что блок угроз экономической безопасности, названных сопутствующими может быть преодолен только в результате достижения достаточно высоких темпов экономического роста и диверсификации производства на инновационной основе, в том числе и за счет крупных бюджетных инвестиций.

Угрозы экономической безопасности второго уровня.

В этот блок угроз экономической безопасности внесены угрозы, возникающие в финансовой сфере. Их возникновение связано с особенностями бюджетной политики ориентированной на максимальное сдерживание бюджетных расходов и необоснованное снижение дефицита бюджета, что замедляет темпы экономического роста и инновационного развития экономики.

Среди угроз второго уровня в настоящее время наиболее значимыми являются: Дефицит бюджета. Монетизация экономии. Инфляция. Низкая кредитная активность банков, высокая волатильность валютного и финансового рынков, внешний и внутренний долг, бегство капитала.

А также к угрозам экономической безопасности относится коррупция.

Коррупция как фактор, угрожающий безопасности экономических систем, обусловлена глубокими изменениями экономических условий хозяйствования, её всеохватывающей интеграцией в наиболее важные структуры государства, а также в связи с глобализацией экономики, вызывающей необходимость поиска и внедрения новых инновационных методов и подходов обеспечения антикоррупционной безопасности всего мирового сообщества.

Коррупция, являясь неизбежным следствием избыточного администрирования со стороны государства, затрудняет нормальное функционирование общественных институтов, бизнес-структур, препятствует проведению социальных преобразований и повышению эффективности национальной экономики, порождает недоверие к государственным структурам, создает негативный имидж страны на международной арене. Именно поэтому коррупцию правомерно рассматривать как одну из угроз безопасности экономических систем.

Под коррупцией понимается злоупотребление должностным лицом властью, организационно-распорядительными или административно-хозяйственными функциями, управленческими полномочиями для получения незаконных выгод и преимуществ для себя или других лиц.

Для принятия мер по обеспечению безопасности в Федеральном законе «О безопасности» представлены полномочия и функции органов власти:

  • Президент Российской Федерации
  • Палаты Федерального Собрания Российской Федерации
  • Правительства Российской Федерации
  • Федеральные органы исполнительной власти
  • Органы государственной власти субъектов Российской Федерации и органы местного самоуправления

Для помощи Президенту РФ по вопросам национальной безопасности создан Совет Безопасности. Основными задачами которого являются:

а) обеспечение условий для осуществления Президентом Российской Федерации полномочий в области обеспечения национальной безопасности;

б) формирование государственной политики в области обеспечения национальной безопасности и контроль за ее реализацией;

в) прогнозирование, выявление, анализ и оценка угроз национальной безопасности, оценка военной опасности и военной угрозы, выработка мер по их нейтрализации;

г) подготовка Президенту Российской Федерации предложений:

  • о мерах по предупреждению и ликвидации чрезвычайных ситуаций и преодолению их последствий;
  • о применении специальных экономических мер в целях обеспечения национальной безопасности;
  • о введении, продлении и об отмене чрезвычайного положения, а также о введении и об отмене военного положения;
  • о реформировании существующих или об образовании новых государственных органов и организаций, осуществляющих функции в области обеспечения национальной безопасности;
  • об утверждении и уточнении стратегии национальной безопасности Российской Федерации, иных концептуальных и доктринальных документов в области обеспечения национальной безопасности и обороны;

д) формирование основных направлений государственной внешней и военной политики;

е) координация деятельности федеральных органов исполнительной власти и органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации по реализации принятых Президентом Российской Федерации решений в области обеспечения национальной безопасности;

ж) оценка эффективности, разработка критериев и показателей деятельности федеральных органов исполнительной власти в области обеспечения национальной безопасности.

Список литературы:

  1. http://dic.academic.ru/dic.nsf/emergency/140/Безопасность
  2. http://dic.academic.ru/dic.nsf/ruwiki/1057273
  3. http://fb.ru/article/210871/bezopasnost-ponyatie-i-vidyi
  4. http://econominfo.ru/view-article.php?id=143
  5. http://www.studfiles.ru/preview/3999713/page:15
  6. http://e-koncept.ru/2015/95256.htm
  7. http://viperson.ru/articles/vliyanie-korruptsii-na-ekonomicheskuyu-bezopasnost-strany
  8. http://www.webeconomy.ru/index.php?newsid=990&page=cat&type=news
  9. http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_108546
  10. http://base.consultant.ru/cons/CGI/online.cgi?req=doc;base=LAW;n=113807#1

Схемы освоения бюджетных средств 1. Нарушения бухгалтерского учета в бюджетных учреждениях по статье заработная плата


Федеральным законом от 6 декабря 2011 г. № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» установлены единые требования к бухгалтерскому учету. Согласно пункту 1 статьи 2 Закона о бухгалтерском учете, с 1 января 2013 года его применение стало обязательным, в частности, для коммерческих и некоммерческих организаций, государственных органов и органов местного самоуправления, органов управления государственных и территориальных внебюджетных фондов, индивидуальных предпринимателей и лиц, занимающихся частной практикой, филиалов и представительств иностранных и международных организаций, а также Центрального банка РФ.

Для учреждений принципиальным является положение пункта 2 статьи 2 Закона о бухучете, в соответствии с которым нормы этого закона применяются при ведении бюджетного учета активов и обязательств Российской Федерации, субъектов РФ и муниципальных образований, операций, изменяющих указанные активы и обязательства, а также при составлении бюджетной отчетности.

В части регулирования бухгалтерского учета – установлена четырехуровневая структура нормативного регулирования бухгалтерского учета – федеральные и отраслевые стандарты, рекомендации в области бухгалтерского учета и стандарты экономического субъекта.

При этом предполагается, что федеральные и отраслевые стандарты обязательны к применению субъектами бухгалтерского учета (с учетом ограничений и исключений, установленных самими стандартами), рекомендации в области бухгалтерского учета применяют на добровольной основе при условии, что они не будут создавать препятствий для ведения организацией ее деятельности. Стандарты экономического субъекта будут разрабатывать и утверждать на уровне хозяйствующего субъекта.

В настоящее время роль отраслевых стандартов в области регулирования учета в учреждениях выполняют инструкции Минфина России, роль стандартов экономического субъекта – учетная политика учреждения и иные приказы и распоряжения руководителя учреждения, уточняющие организацию отдельных элементов бухгалтерского учета в конкретном учреждении. В этой области не ожидается резких изменений.

Тем не менее, с высокой степенью вероятности можно предполагать внесение ряда изменений в действующие инструкции, регулирующие организацию и ведение учреждениями бухгалтерского учета и представление ими отчетности.

Характерными примерами нарушения принципа результативности и эффективности использования бюджетных средств являются:

  • излишне уплачены налоги на имущество, доходы физических лиц, страховые взносы, страховые взносы во внебюджетные фонды, прочие платежи в бюджет;
  • переплаты заработной платы;
  • неправомерное начисление надбавки за выслугу лет;
  • неправомерное начисление стимулирующих выплат, не предусмотренных Положением об оплате труда.

Нарушениями порядка начисления и выплаты заработной платы является:

  • выплата премий работникам без соответствующих приказов руководителя учреждения;
  • нарушение порядка премирования работников руководителями структурных подразделений;
  • выплата сотрудникам премий, не предусмотренных условиями оплаты труда;
  • выплата надбавок, не предусмотренных утвержденным порядком оплаты труда;
  • не включение премий (установленных порядком оплаты труда) при расчете среднего дневного заработка для оплаты отпусков за последние 12 календарных месяцев (Постановление Правительства РФ от 24.12.2007 № 922 «Об особенностях порядка исчисления средней заработной платы»);
  • выплата сотрудникам материальной помощи, единовременных премий выплачивается вне зависимости от жизненных ситуаций, с превышением предусмотренного размера выплат и фактически выплачиваемой с признаками дискриминации, что подразумевает всякое различие, родство, исключение или предпочтение;
  • неправильное осуществление расчета единовременной выплаты при увольнении;
  • оплата за работу в выходные и нерабочие праздничные дни с превышением установленного размера (ст. 153 ТК РФ);
  • не отражение в табелях учета рабочего времени отработанного сотрудниками времени в выходные и праздничные дни;
  • не отражение в табелях учета рабочего времени дней нахождения сотрудников в командировке;
  • отсутствие в приказах руководителей учреждений об установлении доплат в связи с увеличением объема работ сотрудникам, срока, в течение которого работник будет выполнять дополнительную работу, ее содержания и объема (ст. 151 ТК РФ).

Основными документами, регулирующими порядок ведения бухгалтерского учета в бюджетных учреждениях являются: Трудовой кодекс РФ от 30.12.2001 №197-ФЗ; Налоговый кодекс РФ - часть первая от 31.07.1998 № 146-ФЗ и часть вторая от 05.08.2000 № 117-ФЗ; Федеральный закон от 6 декабря 2011 г. № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете»; Федеральный закон «О бухгалтерском учете» от 21.11.1996 №129-ФЗ; Приказ Минфина РФ от 30 декабря 2008 г. N148н "Об утверждении Инструкции по бюджетному учету"; Приказ Минфина РФ от 01.12.2010 N 157н "Об утверждении Единого плана счетов бухгалтерского учета для органов государственной власти (государственных органов), органов местного самоуправления, органов управления государственными внебюджетными фондами, государственных академий наук, государственных (муниципальных) учреждений и Инструкции по его применению" и др.

Инструкция по бюджетному учету устанавливает единый порядок ведения бухгалтерского учета в государственных, муниципальных и иных бюджетных учреждениях, как в Российской Федерации, так и в субъектах Российской Федерации.

Бюджетный учет должен осуществляться в соответствии с нормативными правовыми актами Российской Федерации, субъектов РФ и Инструкцией по бюджетному учету.

При исследовании документального оформления регистров бухгалтерского учета в бюджетных учреждениях установлены нарушения в отсутствие оформления внутренних локальных нормативных актов в бюджетных учреждениях на систему оплату труда. Обязанность по их оформлению установлена Трудовым кодексом РФ (ст. 8 ТК РФ; ст. 22 ТК РФ; ст. 57 ТК РФ; ст. 68 ТК РФ; ст. 135 ТК РФ; ст. 372 ТК РФ и др.). Внутренние локальные нормативные акты на установление системы оплаты труда и стимулирования работников не представляются к исследованию в связи с отсутствием их оформления в бюджетных учреждениях.

При проведении проверок бюджетных учреждений устанавливаются разные нарушения:

  • не соблюдаются требования инструкции Положение «О порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России на территории Российской Федерации № 373-П от 12.10.2011» в части оформления первичной кассовой документации;
  • выдается заработная плата один раз в нарушение ст. 136 Трудового кодекса РФ;
  • не выдаются расчетные листки работникам – информация о начисленных видах оплаты труда и проведенных удержаниях;
  • не соблюдается порядок выдачи подотчетных сумм в нарушение Положения «О порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России на территории Российской Федерации № 373-П от 12.10.2011»;
  • списание денежных средств из кассы проводится по кассовым расходным документам в отсутствие подписей ответственных лиц и в отсутствие подписи получателей;
  • оформление оправдательных платежных документов на израсходованные подотчетные суммы не соответствует Положению «О порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России на территории Российской Федерации № 373-П от 12.10.2011»;
  • списание подотчетных сумм проводится по авансовым отчетам ненадлежащего оформления, в отсутствие подписей главного бухгалтера и утверждения руководителем;
  • прилагаются оправдательные документы на израсходованные подотчетные суммы не надлежащего оформления;
  • в авансовых отчетах подотчетных лиц, приобретение материальных ценностей списывается на затраты в отсутствие факта их оприходования;
  • проводится возмещение командировочных расходов в отсутствие оформления: служебных записок и отчета о выполнении, приказа на командировку, отметок в командировочных удостоверений по РФ и др.;
  • отсутствует начисление среднего заработка за период командировки;
  • проводится возмещение стоимости представительских расходов, расходов на сотовую связь, в отсутствие надлежащего оформления необходимых документов в соответствии с законодательством РФ.
  • используются денежные средства на приобретение подарков, в отсутствие надлежаще оформленных распорядительных документов.

Оплата труда работников бюджетного учреждения состоит из базовой, компенсирующей и стимулирующей частей. Базовая часть фонда оплаты труда является гарантированной частью заработной платы и включает:

  • ставку заработной платы (должностной оклад);
  • доплаты и надбавки компенсационного характера, в том числе, за работу, в условиях, отклоняющихся от нормальных и иные выплаты компенсационного характера;
  • доплаты за выполнение дополнительных работ, которые должны быть установлены разделами Положений об оплате труда работников в соответствии с Тарификацией;
  • стимулирующие доплаты, надбавки, премии.

Регламентирующие внутренние локальные нормативные акты о системе оплаты труда и премирования, о выплате доплат и надбавок не оформлены надлежащим образом. Внутренние локальные нормативные акты чаще всего не имеют юридической силы: даты оформления, согласования с вышестоящей организацией, утверждения приказом по учреждению, подписей ответственных лиц и др. За основу используются Федеральные законы или законы субъекта РФ по оплате труда.

Штатные расписания содержат графу только должностного оклада, в отсутствие отражения дополнительных выплат в нарушение требований по их оформлению.

Производится начисление премий в отсутствие документального обоснования – внутреннего локального акта, устанавливающего систему премирования, условия, шкалу, размеры и порядок премирования. Не устанавливается Положениями порядок премирования по итогам деятельности бюджетного учреждения работников административного персонала, отделов, подразделений, поэтому система премирования проводится с признаками дискриминации (ст. 132 ТК РФ). Не оформляются приказы на премирование по итогам работы. Выплата премии по итогам работы не выплачивается всем работникам учреждения, а выплачивается отдельным «избранным» лицам в больших суммах. Имеет место выплата единовременного премирования к праздникам Российской Федерации и к праздничным датам субъектов РФ, не установленных Положениями о премировании. Причем данные премии выплачиваются в фиксированных больших суммах с признаками дискриминации, без указания мотивации повышенного премирования и в отсутствие оснований порядка снижения (лишения) премии отдельных работников.

Установлено отражение премии только в кассовых документах на выплату, в отсутствие их начисления в регистрах бухгалтерского учета заработной платы, в отсутствие исчисления страховых взносов во внебюджетные фонды (№212-ФЗ) на пенсионное, медицинское и социальное страхование.

Установлены случаи регулярного привлечения работников бюджетного учреждения на работу в выходные дни (сверх нормальной продолжительности рабочего времени) большой численности работников учреждения с двойной оплатой труда.

Привлечение работников к работе за пределами, установленной для них продолжительности рабочего времени не должно носить систематический характер, а происходить только в определенных случаях. Проводится начисление доплаты за работу в ненормированном режиме в нарушение ст. 101 ТК РФ. Статья 119 ТК РФ «Ежегодный дополнительный оплачиваемый отпуск работникам с ненормированным рабочим днем» указывает о том, что работникам с ненормированным рабочим днем предоставляется ежегодный дополнительный оплачиваемый отпуск, продолжительность которого определяется коллективным договором или правилами внутреннего трудового распорядка и который не может быть менее трех календарных дней. Установлены случаи выплаты доплаты за работу в ненормированном режиме и предоставление дополнительного отпуска за ненормированный режим работы.

В соответствии со статьей 125 Трудового кодекса РФ отзыв работника из отпуска допускается только с его согласия. Не использованная в связи с этим часть отпуска должна быть предоставлена по выбору работника в удобное для него время в течение текущего рабочего года или присоединена к отпуску за следующий рабочий год. Установлено во многих учреждениях отсутствие фактов перерасчета суммы оплаты отпуска при отзыве из отпуска. Работнику предоставляется отпуск только с целью получения суммы оплаты отпуска, затем он отзывается из отпуска, в отсутствие перерасчета отпускных сумм, что свидетельствует о необоснованном использовании бюджетных средств.

Имеет место выплата компенсации за неиспользованный отпуск руководителю учреждения и выборочным работникам (за длительный период) в отсутствие факта увольнения.

Расчет среднего заработка не оформляется на унифицированных формах документов. Порядок исчисления среднего заработка не соответствует Положению об особенностях порядка исчисления средней заработной платы, утвержденному Постановлением Правительства РФ от 24.12.2007 №922 и ст.139 Трудового Кодекса РФ.

Отсутствует факт оформления лицевых счетов (Карточек-справок) о начисленной заработной плате каждого штатного и нештатного сотрудника для длительного хранения -75 лет. Нет сведений в бухгалтерских документах на бумажных носителях о работнике и его системе оплаты труда в лицевых счетах (Федеральный закон от 22 октября 2004 г. N 125-ФЗ "Об архивном деле в Российской Федерации").

Установлено начисление работникам, должности которых не предусмотрены Штатным расписанием. Работники оформлены на основное место работы на основании приказов по заключенному трудовому договору с установленной нормальной продолжительностью рабочего времени. Оформлены документы (личное дело) на сотрудников, должности которых не предусмотрены Штатным расписанием, проводится неправомерная и необоснованная оплата в размере окладов с выплатой премии.


2. Типичные нарушения, приводящие к завышению стоимости строительно-монтажных работ

Основные методы завышения сметной стоимости работ, как правило, следующие:

  1. Завышаются объемы выполняемых работ, по тем видам работ, которые трудно проверить, т.е. скрытые работы.

    Это объем фундаментов, объемы земляных работ, объемы работ предшествующие окончательной отделке и т. д.

  2. В смету вписываются объемы работ, которые фактически не выполняются, при этом стоимость фактически выполненных не корректируется, что противоречит Указаниям по применению и заполнению акта о приемке выполненных работ по форме КС-2 (Постановление Росстата № 100 от 11 ноября 1999г. и указания по применению и заполнению форм). Согласно Указаний Акт КС-2 составляется на основании данных Журнала учета выполненных работ (форма КС-6а).
  3. Применяются расценки, не отражающие фактическую технологию производства работ: (буронабивные сваи, ремонт и содержание землевозных дорог, толщина щебеночного основания дорог и асфальтового покрытия, необоснованное расстояние перевозки инертных материалов, необоснованные проектом земляные работы, необоснованно завышенный объем растительного слоя).
  4. Стоимость материалов и оборудования, взятая в смете по прайс-листам при выполнении работ также не корректируется и не подтверждается полученными накладными, хотя заказчики несут ответственность за рациональное использование бюджетных средств.

    При бюджетном финансировании все расходы организаций должны подтверждаться соответствующими документами и быть экономически обоснованными.

  5. Применяются более дешевые технологии производства работ, чем это предусмотрено проектом.

    Например, земляные работы производятся при помощи техники, а в смете проставляется расценка для ручной разработки.

    Внесением в смету работ или материалов уже учтенных другой расценкой.

    Необоснованное применение сметных норм и единичных расценок.

    Например, для выполнения отделочных работ в смете стоит единичная расценка на высококачественную отделку, хотя по проекту требуется и фактически выполняется простая.

    Повторно предъявляются к оплате уже оплаченные ранее объемы работ. Это наиболее часто случается на больших объектах, когда существует множество смет на выполнение разливных видов работ, а накопительная ведомость не ведется.

  6. Неправильное применение индексов перевода из базисных цен в текущие без учета даты фактического выполнения работ и их вида при твердой цене.

    Применение в актах о приемке выполненных работ по форме КС-2 необоснованных укрупненных показателей (по приложению к договорной цене) расценок не соответствующих сметным федеральным или территориальным расценкам (при бюджетном финансировании), что противоречит Указаниям по применению и заполнению акта о приемке выполненных работ по форме КС-2 (Постановление Росстата № 100 от 11 ноября 1999г. и указания по применению и заполнению форм). Согласно Указаний Акт КС-2 составляется на основании данных Журнала учета выполненных работ (форма КС-6а) и на основании сметной документации.

    • Индекс СМР при твердой цене берется один на строительство объекта, при этом изменения, внесенные в проект не отражаются на цене строительства, хотя твердая цена предполагает только четкое выполнение всего перечня определенных проектом видов работ.
    • Один и тот же объект выставляется на конкурс несколько раз без данных контрольного обмера и незавершенного строительства, стоимость работ по завершению строительства объекта не обоснована.
    • Работы, выполненные в более ранний период времени предъявляются к оплате через 2-3 месяца, чтобы была возможность поставить более высокий индекс к СМР перевода из базисных цен в текущие.
  7. Необоснованное либо неправильное применение МДС 81-35.2004 Методика определения стоимости строительной продукции на территории Российской Федерации, вносящих корректировки в сметную стоимость работ в зависимости от условий производства (стесненность), района строительства или по каким либо другим причинам.
  8. Завышается расход материалов, не соответствует норме его списания по М-29.
  9. В смету включаются затраты на временные здания и сооружения, которые применяются при строительстве на объекте титульных зданий, временных площадок и т. д. а фактически на объект привозятся вагончики которые являются не титульными зданиями, а работы по устройству временных площадок включаются в стоимость СМР.

    Временные здания и сооружения берутся в актах о приемке выполненных работ (КС-2) в процентах без подтверждения их объемами выполненных работ.

    Согласно письму Министерства регионального развития РФ от 23.06.2009 г. № 19269-ИП/08 «О расчетах за временные здания и сооружения», расчеты за временные здания и сооружения могут производиться по установленным нормам или за фактически построенные временные здания и сооружения. При этом расчеты за временные здания и сооружения производятся на основе проектно-сметной документации, а по установленной норме в соответствии с договорными условиями.

    Если при определении твердой договорной цены затраты на возведение титульных временных зданий и сооружений определены по установленной норме и порядок взаиморасчетов, предусмотренный договором подряда, предусматривает их оплату по установленным нормам, то дополнительных расшифровок сумм, полученных подрядной организацией не требуется.

    Однако, несмотря на различные способы взаиморасчетов за временные здания и сооружения, они должны производиться за фактически построенные временные здания и сооружения (п. 3.2 ГСН81-05-01-2001), а построенные титульные временные здания и сооружения принимаются в эксплуатацию, зачисляются в основные средства заказчика и передаются в пользование подрядчику в порядке, установленном в договоре подряда ( п. 3.4 ГСН81-05-01-2001) . Не зачисление временных зданий и сооружений после их ввода в эксплуатацию в состав основных средств в порядке, установленном для основных средств, на баланс заказчика, нарушает п. 3.1.8 Положения по учету долгосрочных инвестиций, сообщенного письмом Минфина России от 30.12.1993 №160

  10. В акты выполненных работ непредвиденные затраты включаются без обоснования выполнения данных видов работ.

    По нормам расходы на непредвиденные работы включаются в сметную стоимость работ и предъявлять их к оплате можно только предварительно обосновав необходимость их выполнения, т. е. составить документ, обосновывающий необходимость выполнения дополнительных работ, составить доп. смету, согласовать ее с заказчиком и только после этого предъявлять к оплате.

  11. Сводный сметный расчет составляется с учетом НДС, так как невозможно определить победителя торгов). Не корректируется цена при выполнении работ подрядчиком применяющим УСН в части НДС.

    Письмом Минрегиона России № 10463-08/ИП-05 от 08.10.2010 года « О расчете затрат на уплату НДС для включения в сметную документацию при упрощенной системе налогообложения» установлено: с переходом на УСН организации продолжают оплачивать НДС поставщикам строительных материалов и конструкций, а также управлениям механизации за предоставляемые услуги. Расчет на уплату НДС для включения в сметную документацию при УСН приведен в приложении к письму Госстроя России от 06.10.2003 № НЗ-6292/10.

  12. Выполнение работ Подрядчиком по строительному контролю финансируется Заказчиком в акте о приемке выполненных работ по форме КС-2, а не за счет накладных расходов Подрядчика как это требует Постановление Правительства РФ от 21 июня 2010 г. N 468.

    Согласно Постановлению Правительства РФ от 21 июня 2010 г. N 468 "О порядке проведения строительного контроля при осуществлении строительства, реконструкции и капитального ремонта объектов капитального строительства", строительный контроль, осуществляемый подрядчиком, включает проведение следующих контрольных мероприятий (п.5 Постановления):

    а) проверка качества строительных материалов, изделий, конструкций и оборудования, поставленных для строительства объекта капитального строительства (далее соответственно - продукция, входной контроль);

    б) проверка соблюдения установленных норм и правил складирования и хранения применяемой продукции;

    в) проверка соблюдения последовательности и состава технологических операций при осуществлении строительства объекта капитального строительства;

    г) совместно с заказчиком освидетельствование работ, скрываемых последующими работами (далее - скрытые работы), и промежуточная приемка возведенных строительных конструкций, влияющих на безопасность объекта капитального строительства, участков сетей инженерно-технического обеспечения;

    д) приемка законченных видов (этапов) работ;

    е) проверка совместно с заказчиком соответствия законченного строительством объекта требованиям проектной и подготовленной на ее основе рабочей документации, результатам инженерных изысканий, требованиям градостроительного плана земельного участка, технических регламентов.

    На объектах капитального строительства, возводимых полностью или частично с привлечением средств федерального бюджета, осуществление подрядчиком строительного контроля финансируется за счет накладных расходов подрядчика, предусмотренных в цене договора строительного подряда (п.13 Постановления).

  13. В актах по форме КС-2 в ценообразовании по прайс-листам указан один индекс, а в конце акта применен другой, что приводит к завышению стоимости.

    Стоимость материалов, отсутствующих в базисном уровне цен, указывается в сметной документации путем пересчета стоимости из текущего уровня цен данных материалов в базисный уровень цен ("обратным счетом") с использованием индекса пересчета на СМР, утвержденного в установленном порядке на дату составления сметной документации.

    В случае применения импортных материалов их стоимость в текущем уровне цен при пересчете должна быть указана в рублевом исчислении.

    При пересчете стоимости материальных ресурсов "обратным счетом" под каждой строкой сметы должно быть показано ценообразование.

    Для строительных работ стоимость материальных ресурсов, не учтенных расценками, учитывается отдельной строкой, следующей за расценкой.

    В монтажных работах стоимость материальные ресурсов, неучтенных расценкой, показывается в отдельном разделе.

    При пересчете "обратным счетом" в базисный уровень цен, текущая стоимость материалов подтверждается документами (прайс-листами и т.д.), согласованными заказчиком.

    Прайс-листы (другие документы) должны быть ближайшими к дате составления документации, подобраны на основе конъюнктурного анализа наиболее экономичного решения, содержать расшифровку включенных в стоимость затрат (отпускная цена, НДС, тара, транспортные расходы, комплектация, таможенные сборы и т.д.).

    Пересчет в текущий уровень цен базисной стоимости материалов, определенной "обратным счетом", производится с применением того же индекса. Транспортные расходы для базисной стоимости материалов, определенной методом "обратного счета", не могут составлять более 3%.

  14. При приобретении в государственную собственность Российской Федерации объектов недвижимого имущества возникает необходимость в определении «справедливой» и обоснованной стоимости объекта.

    Стоимость объекта, определенная на основании оценки рыночной стоимости объектов и экспертизы отчета об определении рыночной стоимости объектов на основании закона «Об оценочной деятельности в Российской Федерации № 134-ФЗ от 29.07.1998 года не достаточна и требует более детального подхода по определению стоимости земли, стоимости возведения объекта и покупке оборудования для нужд покупателя.

    Строительство уже на начальном этапе строительства предполагалось возводить именно для этого объекта.

    Техническое задание (планы помещений, количество , их назначение и оснащение оборудованием) разработано именно для нужд продаваемого затем объекта.

    Объект возводился при непосредственном участии работников, кому объект в конечном итоге продается.

    Если бы объект возводился подрядным способом для Заказчика , то стоимость производимых работ контролировалась бы службой строительного контроля Заказчика.

    Естественно при продаже этой недвижимости отсутствуют рыночные отношения (альтернативные варианты, присутствует приобретение недвижимости у одного поставщика) и соответственно только рыночной оценки недостаточно, здесь необходим затратный подход в соответствии с требованиями 44-ФЗ. При приобретении в государственную собственность Российской Федерации объектов недвижимого имущества только с помощью рыночной оценки происходит уход от строительного контроля за строительством объекта, и как следствие уход от определения его обоснованной цены (эффективности вложений).

    Проектная документация перерабатывается только в физических объемах, не составляются акты о приемке выполненных работ по форме КС-2, тем самым прозрачность и экономическая обоснованность цены контракта, как того требует 44-ФЗ исчезает.

    Проверка по количественному критерию, предусмотренному подпунктом «б» пункта 8 «Правил проведения проверки инвестиционных проектов на предмет эффективности использования средств Федерального бюджета, направляемых на капитальные вложения» Постановления Правительства РФ от 12.08.2008года №590 «О порядке проведения проверки инвестиционных проектов на предмет эффективности использования средств федерального бюджета, направляемых на капитальные вложения для «а(1) для осуществления бюджетных инвестиций на приобретение объектов недвижимого имущества в государственную собственность Российской Федерации требует соблюдения количественных критериев: «отношения сметной стоимости или предполагаемой (предельной) стоимости объекта капитального строительства либо стоимости приобретения объекта недвижимого имущества, входящих в состав инвестиционного проекта, к значениям количественных показателей (показателя) результатов реализации инвестиционного проекта.

  15. Замена материала на более дешевый, без пересчета твердой цены объекта приводит к завышению стоимости объекта. Экспертом определяется объем и стоимость работ по результатам произведенных обмеров, исходя из расценок на данные работы, согласованные сторонами в смете. По результатам исследования эксперт приходит к выводу о том, что объем и стоимость фактически выполненных по договору работ отличаются от тех величин, которые стороны согласовали при заключении договора. При этом разница между стоимостью работ, согласованной сторонами в смете, и стоимостью фактически выполненных объемов работ возникла вследствие замены материала без согласования с заказчиком, а также в результате того, что часть предусмотренных сметой объемов работ подрядчиком попросту не была выполнена.

3. Схема обналичивания средств материнского (семейного) капитала

По результатам анализа материалов, информации и сведений, отражающих исполнение положений федеральным законом от 29.12.2006 №256-ФЗ «О дополнительных мерах государственной поддержки семей, имеющих детей», а также взаимоотношения лиц осуществляющих исполнение и реализацию указанного закона, установлены факты противоправной деятельности организованных групп, умысел которых направлен на незаконное получение и обналичивание средств «материнского капитала».

Данные группы обладают достаточными средствами и информацией для установления персональных данных лиц, имеющих право на дополнительную государственную поддержку (материнский капитал). В результате чего, воспользовавшись их низкой правовой грамотностью, злоупотребляя их доверием, предлагают «обналичивание» средств «материнского капитала» используя право, предусмотренное федеральным законом от 29.12.2006г. №256-ФЗ, согласно которому заявление о распоряжении средствами материнского капитала может быть подано в любое время со дня рождения (усыновления) второго, третьего ребенка или последующих детей в случае необходимости использования средств (части средств) материнского (семейного) капитала на погашение основного долга и уплаты процентов по кредитам или займам на приобретение (строительство) жилого помещения, включая ипотечные кредиты, предоставленным гражданам по кредитному договору (договору займа), заключенному с организацией, в том числе кредитной организацией.

Существует несколько «схем» обналичивания средств материнского (семейного) капитала:

  1. Являясь сотрудниками органов Пенсионного фонда России, члены группы своими действиями по «затягиванию» рассмотрения поданных документов, либо не принятия по ним законных и обоснованных решений, вынуждают лиц, имеющих право на дополнительную государственную поддержку (материнский капитал) для реализации возможности получения средств материнского капитала обращаться к лицам способным «решить» вопрос получения средств материнского капитала в короткое время за определенную часть средств капитала. При этом данные сотрудники органов Пенсионного фонда России предоставляют информацию о лице, готовом согласиться на данные условия, другим членам группы, которые и выходят на «контакт» с лицами, имеющими право на дополнительную государственную поддержку (материнский капитал).

    Для придания законности действиям по «обналичиванию» государственного сертификата на материнский капитал лицами, имеющими право на получение средств материнского капитала, членам группы выдаются все имеющиеся на руках документы, необходимые для обращения в органы Пенсионного фонда России и нотариальные доверенности на распоряжение всем (!) имуществом доверителя, в чем бы оно не заключалось, и совершение сделок, в том числе и заключение кредитного договора. Указанные доверенности в ряде случаев оформляются нотариусами вообще без присутствия доверителей либо по подложным данным, что делает доверенности недействительным документом.

    Полученные документы используются для заключения кредитного договора в коммерческих банках, а также организациях, не являющихся кредитными (например, жилищные кооперативы) с суммой кредита равной размеру средств материнского капитала. Причем «заинтересованные» в заключении кредитных договоров служащие банка, оформляют заключение договора и выдачу кредита в несоответствии с внутренними регламентами банков, устанавливающими условия оформления и выдачи кредитов, а зачастую вообще без предоставления каких-либо документов, в том числе удостоверяющих личность заемщика или подтверждающих цели направления заемных средств.

    Факты направления кредитных средств на улучшение жилищных условий не подтверждаются в большинстве случаев, в представленных материалах имеются данные о покупке жилых помещений только на время оформления свидетельства о государственной регистрации.

    Впоследствии в Управлении Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии по подложным документам, либо с использованием документов других лиц, оформляются недостоверные свидетельства о государственной регистрации, удостоверяющие права на недвижимое имущество якобы приобретенное за счет кредитных средств.

    В случае невозможности произвести оформление «приобретенного» жилого помещения через Управление Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии по средствам компьютерного набора и с использованием компьютерных программ изготавливается поддельное свидетельство о государственной регистрации, копия которого заверяется «карманными» нотариусами.

    Сотрудники органов Пенсионного фонда России на основании предоставленных документов (кредитный договор, нотариальные копии свидетельств о государственной регистрации и др.) самостоятельно оформляют заявления о распоряжении средствами материнского капитала, причем в нарушении действующего законодательства оставляя незаполненными обязательные графы заявления о целях направления средств материнского капитала, что в свою очередь делает их недействительными.

    Сумма кредитных средств, не погашенная за счет средств материнского (семейного) капитала, погашается самим заемщиком в оставшемся объеме.

    Финансовое состояние организации, не являющееся кредитной (ООО, ПКГ и т.п.), при заключении договоров займа с лицами, имеющими право на получение средств (части средств) государственной поддержки – материнского (семейного) капитала, не позволяет предоставлять займы, поскольку при проверке операций, подтверждающих поступление на расчетные счета указанных организаций денежных средств, например, от членов кооперативов в виде передачи личных сбережений для формирования фонда финансовой взаимопомощи, как от учредителей, так и других физических лиц, в банковских выписках не отражено.

    Собственные средства на расчетных счетах организаций, которые должны были быть привлечены в соответствии с положениями их Уставов, для создания фонда финансовой взаимопомощи, которые являются источником предоставления займов членам кооператива, для списания их как возвратов по договорам о передаче личных сбережений отсутствуют.

    Соответственно, источниками произведенных с расчетных счетов возвратов денежных средств по договорам о передаче личных сбережений (договорам займа) являются средства материнского (семейного) капитала, перечисленные территориальными органами Пенсионного фонда РФ на расчетные счета организаций, выдающих займы.

    Бухгалтерский учет финансово-хозяйственной деятельности указанных организаций отсутствует. Соответственно нарушается требование действующего законодательства РФ о бухгалтерском учете, которое обязывает все организации, находящиеся на территории Российской Федерации вести бухгалтерский учет.

    В бухгалтерском учете отражается вся информация об имуществе, обязательствах и хозяйственных операциях организации, поскольку он ведется сплошным и непрерывным способом. Предметом бухгалтерского учета является хозяйственная деятельность организации, соответственно информация о финансовом положении организации, финансовых результатах ее деятельности и изменениях в ее финансовом положении, формирует потребность и представляет интерес для заинтересованных пользователей (например, налоговых органов и внебюджетных фондов). Бухгалтерский учет ведут организации, которые заинтересованы в результате своей деятельности и которые стремятся улучшить результаты своей финансово-хозяйственной деятельности.

    Факт же отсутствия бухгалтерского учета указанных организаций говорит о том, что фактически финансово-хозяйственную деятельности они не осуществляли, результаты их финансово-экономической деятельности отсутствуют, а созданная «схема» позволила провести обналичивание денежных средств, полученных из территориальных органов Пенсионного фонда РФ.

  2. При покупке доли жилого помещения, в том числе через риэлтерские фирмы, жилищные кооперативы, в строящихся объектах и т.д., якобы для улучшения жилищных условий, оформляют документы на более 10 - 20 лиц (мамочек) на одну и ту же площадь. В результате на площади, например, однокомнатной стандартной квартиры может быть оформлено более 10 собственников, что фактически исключает совместное проживание.

    Приобретаются доли в жилых помещениях, которые по документам непригодны для проживания (отсутствие электроснабжения, воды и т.д.).

    Приобретаются доли в жилых помещениях у родственников.

    При этом при проверке обнаруживается, что данные лица фактически в течение года не проживают в данных жилых помещениях, что подтверждает факт отсутствия необходимости в улучшении жилищных условий.

    При этом перечисленные на счет продавца денежные средства материнского (семейного) капитала возвращаются лицам, имеющим право на дополнительные меры государственной поддержки (мамочкам или их мужьям), а в некоторых случаях остаются у мошенников.

  3. При якобы улучшении жилищных условий собственными силами, лица, имеющие право на дополнительные меры государственной поддержки (мамочки или их мужья) заключают договоры с фирмами на приобретение строительных материалов.

    При этом фактически строительные материалы не приобретаются, строительство не осуществляется, жилищные условия не улучшаются, при проверке фирм обнаруживается, что данные стройматериалы фактически отсутствуют у продавца, документы фиктивные (бестоварные сделки). Перечисленные на счет продавца денежные средства материнского (семейного) капитала так же возвращаются лицам, имеющим право на дополнительные меры государственной поддержки (мамочкам или их мужьям) или делятся с мошенниками.

    Документы, подтверждающие якобы улучшение жилищных условий, подаются в контролирующие органы. При этом должностные лица органов ПФР не проверяют достоверность представленной информации, подлинность документов. А в большинстве случаев находятся в сговоре с мошенниками и получают часть обналиченных денежных средств материнского (семейного) капитала.

  4. Территориальные органы Пенсионного фонда РФ исполняют функции государственной поддержки семей, имеющих детей в нарушение норм действующего законодательства Российской Федерации.

    Решения об удовлетворении заявления о распоряжении средствами материнского (семейного) капитала, содержащиеся в делах лиц, имеющих право на дополнительные меры государственной поддержи, выносятся начальниками Территориальных органов Пенсионного фонда РФ с нарушениями норм Федерального закона от 29.12.2006 №256-ФЗ «О дополнительных мерах государственной поддержки семей, имеющих детей» и Правил направления средств (части средств) материнского семейного (капитала) на улучшение жилищных условий, утв. постановлением Правительства РФ от 12.12.2007 № 862.

    В целях объективности и полноты принимаемого решения, при рассмотрении заявления о распоряжении Территориальный орган Пенсионного фонда РФ вправе проверять достоверность сведений, содержащихся в представленных документах, и в случае необходимости запрашивать дополнительные сведения в соответствующих органах.

    При этом Территориальным органом Пенсионного фонда РФ не проверяется достоверность представленных сведений и не запрашивается дополнительная информация в соответствующих органах.


4. Типичные схемы в электронных торгах

Электронные торговые площадки достаточно хорошо защищены технически, и стремятся обеспечить пользователям действительно высокий уровень безопасности. Однако мошенники нередко находят лазейки иного плана, воздействуя на человеческий фактор или вступая в сговор для реализации «нечистых» схем.

Сначала определим круг участников мошеннических схем: интернет мошенники, рядовые участники торгов, организаторы торгов (они же конкурсные управляющие - КУ), а также сами торговые площадки – ЭТП.

А теперь перейдем к описанию мошеннических схем.

  1. Искусственные препятствия.

    На публичных торгах по банкротству встречается такая схема: если лот заранее подготовлен для определенного заказчика, то для остальных участников торгов создаются максимально сложные условия, например: заявки на участие не принимаются под любыми предлогами, а если и принимаются, то ценовые заявки нежелательных участников «тормозят» разными способами.

    Как выявить эту мошенническую схему? Можно взять статистику и сравнить регион покупателей и продавца, если победителем становится каждый раз кто-то из того же региона, что и сам КУ, то это первый неблагоприятный признак. Не лишним будет посмотреть отзывы о данном конкурсном управляющем в интернете.

  2. Виртуальное ухудшение качества лота.

    Чтобы отбить желание покупки у других участников, характеристики и качество лота в описании искусственно ухудшают. Оборудование – некомплект, машина – без коробки передач, недвижимость – требует ремонта, и так далее. Цель — продать лот выбранному заранее заказчику.

    Раскусить такие схемы можно только реально оценив имущество, например, послать знакомых или нанять фрилансера для осмотра лота. Опять же можно посмотреть отзывы о данном конкурсном управляющем в интернете. Но надо ли этим заниматься? Если вас пытаются обмануть уже в самом начале, как говорит мой коллега: медицина здесь уже бессильна.

  3. Виртуальное улучшение качества лота.

    В отличие от предыдущего метода, где ухудшение характеристик создается для продажи лота «своему» клиенту, этот подход – его противоположность. В этом варианте, чтобы продать лот по выгодной цене, его качество искусственно завышают. Здесь также нужно оценивать имущество с выездом на местность.

  4. Тарабарщина.

    Еще один примитивный, но эффективный способ избавиться от нежелательных покупателей имущества — это писать текст объявления в форме тарабарщины, чтобы никто не понял, что именно продается.

  5. Естественное ухудшение качества лота.

    Кроме рукотворных изменений качества лота могут быть естественные процессы: старение, воровство и другие. Например, недвижимость до момента приобретения может разрушиться, или ее могут разобрать, образно говоря, почти «по кирпичам», а у движимого имущества снять ценные комплектующие. В данном варианте без выезда и оценки никак не обойтись.

  6. Установка нереальных сроков.

    В свое время за размещение заказа на создание соцсети за 16 дней с бюджетом в 55 млн. руб. лишился поста в Минздраве глава департамента информатизации. А еще один нереальный заказ касался создания фильма о байкальской нерпе за месяц, причем с кадрами рождения малышей, хотя в указанный период снять подобное было просто невозможно. Нереальность сроков говорит о том, что взяться за работу могли только участники, уже проделавшие большую ее часть. Сговор здесь налицо, и аукцион формален, так как предназначен конкретному исполнителю.

  7. Ошибки в объявлении.

    Снизить число конкурентов порой пытаются и другими способами. К примеру, в объявлении намеренно допускают ошибки: пишут некоторые буквы латиницей, ставят пробелы или подчеркивания, чтобы по поиску просто не удалось обнаружить данную возможность.

  8. Детализация сверх меры.

    Также отдать лот конкретному участнику помогает детализация требований сверх меры. Прописываются такие требования к потенциальному участнику, что под них не все смогут подойти – например, большое количество документов, которые якобы нужны для участия в торгах или условия по форме их подачи (заверение документов нотариусом и другие условия). В этом случае обязательно сверяемся со списком документов, которые указаны в законе о банкротстве.

  9. Агрегация.

    Чтобы выгодный объект не купили нежелательные участники, вместе с ним в лоте прописывается множество единиц другого имущества, которое не является выгодным с точки зрения инвестиций. Получается скомпонованный лот, в котором есть один выгодный объект и много «мусора», который отпугивает потенциальных инвесторов.

  10. Сбор средств.

    На аукционах и публичных торгах по банкротству практикуют такой способ мошенничества: собрать задатки с участников торгов, а потом пропасть. Выставляемый на продажу лот либо не существует, либо его прячут от победителей. Чтобы привлечь как можно больше желающих купить это имущество, идут на уловки: во-первых, лот продается по крайне низкой цене, а во-вторых, усиленно рекламируется. Например, могут подавать несколько объявлений о продаже.

Как не попасться на удочку мошенников?

  1. Обращайте внимание на цену, если она на 60-90% ниже рыночной, то уже стоит задуматься.
  2. Перед публичным предложением должен проходить открытый аукцион. Если его не было, то это снова повод для сомнений.
  3. Сделайте выборку лотов из данной категории и проверьте их на предмет совпадений и рекламы. Если есть похожие лоты от разных конкурсных управляющих, но площадка одна, а также если лот усиленно рекламируется –это признаки возможного мошенничества.

И это далеко не все схемы мошенников, есть и другие.

Резюмируем все вышеизложенное:

  1. Перед покупкой лота на электронных торгах необходимо тщательно проверять качество имущества, репутацию конкурсного управляющего и репутацию самой торговой площадки. Не стоит доверять рекламе и дешевым ценам.
  2. Нельзя терять бдительность. Если есть какие-то сомнения, то стоит перепроверить информацию до принятия решения и конкретных действий или вообще отказаться от покупки лота. Ведь иногда лучшая инвестиция – та, которую вы не совершили!

Риски при участии в торгах существуют и достаточно приличные. Эксперты оценивают процент мошеннических схем на электронных торгах имуществом примерно в 15-20%. Но несмотря на существенные риски, потенциальная доходность от купли и продажи имущества должников перевешивает их и делает это направление деятельности весьма привлекательным для предпринимателей и инвесторов.